Para comenzar a plantear la definición y los
conceptos de la Auditoria de Sistemas e Informática, debemos posicionarnos en ¿Que es
AUDITORIA?, El término de Auditoria mucha veces se ha empleado incorrectamente y con
frecuencia solo se le considera como una evaluación cuyo único fin es detectar errores y
señalar fallas. Pero la auditoria y el control va mas allá de detectar fallas. La
palabra auditoria proviene del latín auditorius, y de ella se deriva la palabra auditor,
que se refiere a todo aquel que tiene la virtud de oír.
Concepto de Auditoria.- Es un examen
crítico que se realiza con el fin de evaluar la eficacia y eficiencia de una sección, un
organismo, una entidad, etc.
Función del Control.- Una definición que es
correcta y a la cual representa el valor de la Función del Control es la de ayudar a los
Funcionarios que tienen responsabilidad Administrativa, Técnica y/u Operacional a que no
incurran en falta. Y es por ello que aquí el Control es Creativo - Inteligente, y
Constructivo de asesoramiento oportuno a todas las Direcciones o Gerencias a fin de que la
Toma de Decisiones sea acertada, segura y se logren los objetivos, con la máxima
eficiencia.
de que, en dicha entidad, antes de realizarse la
auditoria, ya se habían detectado fallas. El concepto de auditoria es mucho más que
esto.
El Control de Sistemas e Informática,
consiste en examinar los recursos, las operaciones, los beneficios y los gastos de las
producciones (servicios y/o productos de los Sistemas Informáticos), de los Organismos
sujetos a control, con al finalidad de evaluar la eficacia y eficiencia Administrativa
Técnica y/u Operacional de los Organismos, en concordancia con los principios, normas,
técnicas y procedimientos normalmente aceptados. Asimismo de los Sistemas (Planes,
Programas y Presupuestos, Diseño, Software, Hardware, Seguridad, Respaldos y otros)
adoptados por la Organización para su dinámica de Gestión en salvaguarda de los
Recursos del Estado.
Existe otra definición sobre el "control
técnico" en materia de Sistemas e Informática, y esta se orienta a la revisión del
Diseño de los Planes, Diseños de los Sistemas, la demostración de su eficacia, la
Supervisión compulsa de rendimientos, Pruebas de Productividad de la Gestión - Demanda
llamada "Pruebas intermedias", el análisis de resultados, niveles y medios de
seguridad, respaldo, y el almacenamiento. Así mismo medición de la vida útil del
Sistema Informático adoptado por la Organización bajo control.
Objetivos de la Auditoria y Control de Sistemas e Informática.-
Los principales objetivos que constituyen a la auditoria Informática son:
El control de la función informática (Sistema de Información - SI
y la Tecnología de la Información -TI).
El análisis de la eficiencia de los SI y la TI.
La verificación del cumplimiento de la Normativa General de la
Organización.
La verificación de los Planes, Programas y Presupuestos de los
Sistemas Informáticos.
La revisión de la eficaz gestión de los recursos materiales y
humanos informáticos.
La revisión y verificación de Controles Técnicos Generales y
Específicos de Operatividad.
La revisión y verificación de las Seguridades.
De Cumplimiento de normas y estándares.
De Sistema Operativo.
De Seguridad de Software.
De Seguridad de Comunicaciones.
De Seguridad de Base de Datos.
De Seguridad de Proceso.
De Seguridad de Aplicaciones.
De Seguridad Física.
De Suministros y Reposiciones.
De Contingencias.
El análisis del control de resultados.
El análisis de verificación y de exposición de debilidades y
disfunciones.
El auditor informático.- Es el profesional que ha de cuidar y
velar por la correcta utilización de los diversos recursos que la organización y debe
comprobar que se este llevando acabo un eficiente y eficaz Sistema de Información y la
Tecnología de la Información. Pues estas dos puntos en la actualidad soporta la
Auditoria y Control de los Sistemas e Informática en la Gestión moderna.
Cuando se aplica el CIPOD en la Auditoria y Control de Sistemas e
Informática.- Nos encontramos que en ella no da "Indicios, anomalías y
síntomas" que nos permite percibir que la Organización bajo control esta con
problemas de resultados como de eficacia y eficiencia en los Sistemas Informáticos y en
la Tecnología de la Información. Vamos a citar algunos ejemplos que se encuentran:
Creatividad.-
Sistemas Informáticos de Baja Perfomance creativa.
Deficiente manejo de Imaginación y Creatividad para las
Producciones de Servicios.
No permite variabilidad y atención a Usuarios.
Falta de una buena Integración de la Información y Difusión del
Organismo con la Sociedad, a través de medios y del internet.
Pocos Servicios Creativos, donde el usuario manifiesta su
descontento.
Exceso de monotonía y rutina de procesos administrativos y
técnicos.
Deficiente nivel de Proceso de la Investigación y Desarrollo
Creativo.
Usuarios se quejan por engorrosos procedimientos
Informáticos.
Inteligencia.-
La Organización no cuenta con Formación de Conocimientos en
Sistemas y Tecnología Informática.
Exceso de averías en los Sistemas Informáticos.
No hay Capacitación ni entrenamiento de nuevas Tecnologías.
Tratamiento de la Tecnología para la Inteligencia Empresarial muy
deficiente.
Los Estándares de Productividad son bajos.
Bajo Índice de Producción de Servicio (Planificación, Producción
y Soporte Técnico),
Usuarios salen conformes con la resolución de problemas
(Relacionados a los Sistemas Informáticos).
Informática de Comunicaciones, Tele Comunicaciones y Redes; no se
encuentra Integrado a los Procesos Intranet, Extranet e Internet.
Los Controles Inteligentes de procesos son deficientes.
Deficiente nivel de Investigación y Desarrollo Tecnológico.
Alto Índice de desatendidos y asuntos pendientes (Relacionados a
Tecnologías de la Información).
Personalidad.-
Carencia de Identidad, Rumbo y de Mística Laboral y Personal.
Síntomas de mala Imagen.
Baja Productividad de Trabajo.
Alto Índice de estrés laboral.
Perdida de credibilidad del Organismos.
Usuarios manifiestan su descontento con el trato y atención.
Organización.-
Desorganización estructural y Funcional.
Descoordinación Funcional Horizontal - Vertical.
Demasiado Centralismo Funcional y Operativo de los Sistemas
Informáticos.
Alto riesgo de Inseguridad Operativa, de Tecnología y de
Información.
Las áreas de Producción, Desarrollo, Sistemas, Comunicaciones y
Seguridad en estado Critico.
Usuarios manifiestan excesiva desubicación en los desplazamientos
por la organización.
Usuarios manifiestan descontento porque no se cumplen con los plazos
de entrega de resultados periódicos.
Dirección.-
Carencia de Objetivos, Estrategias y Planes de los Sistemas e
Informática.
Toma de Decisiones deficientes por Tecnologías de la Información
inadecuadas.
Los Programas de Auditorías y Control no logra recomponer fallas.
Descoordinación en la Toma de decisiones.
Desviaciones Presupuestarias significativas.
Incremento desmesurado de costos y gastos.
Carencia de Proyectos de Sistemas e Informática.
Baja adopción de Medidas del Plan de Contingencias.
Usuarios se quejan por ineficacias de Resoluciones en Niveles
Directivos.
Herramientas y Técnicas para la Auditoria Informática:
Cuestionarios.
Entrevistas.
Formularios Checklist.
Formularios Virtuales,
Pruebas de Consistencias.
Inventarios y Valorizaciones.
Historias de cambios y mejoras.
Reporte de Bases de Datos y Archivos
Reportes de Estándares.
Compatibilidades e Uniformidades.
Software de Interrogación:
Certificados, Garantías, otros del Software.
Fotografías o Tomas de Valor (Imágenes).
Diseño de Flujos y de la red de Información.
Planos de Distribución e Instalación (Para Estudio y Revisión).
Listado de Proveedores.
Otros.
Metodología de Trabajo de Auditoria Informática.
Diseño del Plan y método de trabajo.
Alcance y Objetivos de la Auditoria Informática.
Estudio inicial del entorno u medio auditable.
Determinación de los recursos necesarios para realizar la
auditoria.
Elaboración del plan y de los Programas de Trabajo.
Actividades propiamente dichas de la auditoria.
Confección y redacción del Informe Final.
Determinación de las Conclusiones y recomendaciones.
Fijación del Pliego de Responsabilidades y valoración de Gestión.
Redacción de la Carta del Informe final.
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